CFR Marfă, manipulare prin omisiune: spune totul despre afaceri, nimic despre pierderi

Societatea de stat CFR Marfă, deținută de Ministerul Transporturilor, susține că a avut o cifră de afaceri de 36% în primul trimestru, și un profit operațional de aproximativ 77 milioane de lei. Nu cuvântă însă nimic despre pierderea netă.

Societățile care raportează pierderi și pe care vor să le țină secrete vorbesc despre profitul operațional nicidecum de rezultatul net. Este și cazul CFR Marfă. Această societate a emis un comunicat în care spune că în primul semestru al anului 2023 compania a raportat rezultate pozitive în continuarea celor din 2022, respectiv 356 milioane de lei cifră de afaceri, o creștere cu 36% față de aceeași perioada a anului trecut, și un profit operațional de aproximativ 77 milioane de lei.

Valoarea totală a ajutorului de stat pe care CFR Marfa îl datorează statului român este de circa 2,6 miliarde de lei, compusă din: 1 miliarde de lei datorie către ANAF, respectiv 1,6 mliliarde de lei către Compania Națională CFR SA – gestionarul de infrastructura. Această valoare a datoriilor a fost stabilită prin Decizia Comisiei Europene în februarie 2020, la care se adăugă penalități, ajungând în prezent la aproximativ 3,63 miliarde de lei.

„Este prima oară de la începutul mandatului meu când comunicăm rezultate financiare. Am decis să facem asta ca parte din strategia de a comunica transparent situația CFR Marfă precum și eforturile echipei de a redresa compania și a o transforma într-una eficientă din punct de vedere financiar și operațional. CFR Marfă vine cu datorii istorice majore, pe care, datorită rezultatelor financiare bune din ultimul an, a început să le achite. Astfel, în perioada 1.03.2022-15.06.2023 CFR Marfă a achitat către ANAF aproximativ 155 milioane de lei iar către CFR SA achită constant datoriile curente, respectând convențiile de eșalonare la plata a datoriilor asumate de comun acord. CFR Marfa efectuează de asemenea plăti la zi către Bugetul de Stat care sunt direcționate pentru stingerea obligațiilor de plată în ordinea vechimii lor, conform legislației în vigoare,”  a declarat Daniel Apostolache, care din martie 2022 ocupă funcția de Director General al CFR Marfă SA.

Nimic despre pierderea netă. La finele anului trecut, aceasta a fost de 153,3 milioane de lei. Deși profitul operațional poate oferi o perspectivă utilă asupra performanței operaționale, acesta nu reprezintă întreaga imagine financiară a unei companii. Pentru a obține o înțelegere completă a sănătății financiare a unei afaceri, este esențial să se analizeze și alte indicatori financiari, inclusiv profitul net, fluxul de numerar, lichiditatea, datoriile și alții.

Istoric

CFR Marfa a inițiat un proces de privatizare în anul 2013 care nu a fost finalizat și a presupus la momentul respectiv majorarea capitalului social prin conversia în acțiuni a obligațiilor fiscale ale CFR Marfa administrate de către ANAF, precum și preluarea obligațiilor fiscale ale CFR SA către ANAF în contul datoriilor CFR Marfa către administratorul de infrastructură. Aceste sume au fost considerate de Comisia Europeana drept ajutor de stat ilegal și trebuie rambursate.

În martie 2022, odată cu aprobarea actului adițional la concordatul preventiv, valoarea totala a ajutorului de stat  a ajuns la 3,8 miliarde de lei, ca urmare a acumulării de dobânzi penalități și a întârzierii deciziei de stabilire a modalităților de recuperare a ajutorului de stat. În prezent, iulie 2023, ajutorul de stat ce trebuie rambursat este de 3,63 miliarde de lei, deci în ușoară scădere. 

„În contextul creșterii accelerate a valorii ajutorului de stat am luat decizia de valorificare a vagoanelor și locomotivelor, în conformitate cu art. 248 pct. 1 din Codul de Procedura Fiscală în vigoare. Acesta precizează faptul ca valorificarea bunurilor sechestrate poate fi făcută de către debitor cu acordul organului de executare silită, astfel încât să asigurăm o recuperare corespunzătoare a creanței fiscale.” A continuat Daniel Apostolache, Director General CFR Marfă SA.

Vagoanele și locomotivele aflate sub sechestru asigurator ANAF încă din martie 2020, nu sunt utilizate în activitatea curenta a societății, acestea se află în conservare, cu reparațiile neefectuate în termen, pentru că valoarea reparațiilor este mai mare de 60% din valoarea de înlocuire.

În prezent parcul inventar CFR Marfa este de 27.243 de vagoane și 907 locomotive. Compania folosește în activitatea curentă cca 8.500 de vagoane și 220 locomotive.

Diferența între parcul inventar al CFR Marfa și parcul activ generează taxe, impozite şi costuri majore pentru pază şi utilităţi. În prezent peste 8.000 de vagoane neutilizate în activitatea de exploatare a societății se află în proces de valorificare prin licitații organizate la sediul ANAF, licitații care se repetă succesiv.

Procesul de valorificare  a vagoanelor prin intermediul ANAF a început în luna mai 2022, iar până în prezent s-au valorificat și facturat 1.274 vagoane. Prețul evaluat inițial al acestora a fost de 42,88 milioane de lei, s-au valorificat la o valoare de 27,92 milioane de lei reprezentând practic un procent de aproximativ 64%.

„În vederea stingerii ajutorului de stat, suntem nevoiți să intensificăm efortul de valorificare a activelor excedentare, urmând să valorificăm și navele ferryboat Mangalia și Eforie prin licitație publică, în cadrul procedurii de concordat preventiv.”

Valorificarea celor 7.157 de vagoane si 508 locomotive aflate sub sechestru ANAF vine în scopul maximizării veniturilor și accelerării procesului de stingere a ajutorului de stat, având în vedere faptul că nerambursarea acestuia conduce la creșterea penalităților.

CFR Marfă a primit 23 de oferte în cadrul acestei acțiuni. Din cele 7.157 de vagoane si 508 locomotive  din anunțul de valorificare s-au primit oferte pentru 1.224 de vagoane, respectiv pentru 212 locomotive. Ofertele au fost înaintate către ANAF, și s-a solicitat acordul de valorificare în conformitate cu prevederile Codului de Procedură fiscală.

În continuare procedura se va relua, pe măsură ce vor fi valorificate mijloacele fixe, cu termene de depunere a ofertelor comunicate ulterior, până la epuizarea lotului de vagoane și locomotive menționat.

„În plus față de cele menționate mai sus, în această perioadă am renegociat toate contractelor comerciale și le-am adus  în marja de profit, am atras noi clienți și în general am utilizat riguros resursele materiale și investim în derularea activităților de exploatare care generează plusvaloare”, a concluzionat Apostolache.