Nereguli grave la Spitalul „Sf. Pantelimon”: auditul Curții de Conturi dezvăluie erori financiare și achiziții ilegale

În urma unui audit efectuat de Curtea de Conturi la Spitalul Clinic de Urgență „Sf. Pantelimon” din București, au fost identificate multiple nereguli grave în gestionarea activităților derulate în cadrul Acțiunii Prioritare pentru Tratamentul Pacienților Critici cu Leziuni Traumatice Acute (AP-TRAUMA).

Raportul auditului evidențiază erori grave în raportarea indicatorilor specifici, neînregistrarea corespunzătoare a datelor și lipsa unui coordonator desemnat, ceea ce a afectat semnificativ acuratețea evaluării și alocării resurselor pentru anul 2023.

1. Nerespectarea reglementărilor legale

Conform Ordinului Ministerului Sănătății nr. 446/2015, actualizat, Spitalul Clinic „Sf. Pantelimon” a fost desemnat încă din 2016 să deruleze activitățile AP-TRAUMA, ce vizează tratamentul pacienților cu leziuni craniocerebrale, vertebro-medulare, și traumatisme ale extremităților. Acesta trebuie să organizeze, monitorizeze și raporteze corect activitățile și resursele implicate în tratamentul pacienților critici. Deși legea prevede desemnarea unui coordonator local pentru gestionarea acestui program, la nivelul spitalului nu a fost ales niciun coordonator până la data auditului. Aceasta este o încălcare flagrantă a reglementărilor și a dus la o gestionare defectuoasă a fondurilor alocate pentru tratamentele traumatologice.

2. Raportarea eronată a indicatorilor și lipsa rapoartelor de activitate

Auditul a arătat că indicatorii specifici ai programului AP-TRAUMA au fost raportați eronat, în special pentru perioada ianuarie-martie 2022, prin omisiunea unor pacienți care au beneficiat de tratament pentru traumatisme craniocerebrale și vertebro-medulare. Această eroare de raportare, combinată cu lipsa unui coordonator responsabil, a dus la un peisaj confuz în ceea ce privește monitorizarea și alocarea resurselor, ceea ce afectează eficiența întregului sistem de tratament al pacienților critici.

11:14, 10.12.2024 • ECONOMIE

Gestionare defectuoasă la o regională CFR: Cum riscă 16,5 milioane de lei din cauza neregulilor financiare

09:05, 10.12.2024 • ACTUALITATE

Primăria lui Ciprian Ciucu, ținta unui audit al Curții de Conturi: Nereguli grave în gestionarea taxelor de autorizare a construcțiilor

De asemenea, nu au fost întocmite rapoarte de activitate corespunzătoare pentru perioada 2022-2023. Conform legii, aceste rapoarte, care trebuie întocmite trimestrial și anual, ar fi trebuit să cuprindă o analiză a costurilor medii, problemele întâmpinate și recomandări pentru îmbunătățirea derulării programului. În loc de aceasta, auditul a constatat că nu au existat documente oficiale care să ateste evaluarea progresului programului AP-TRAUMA și alocarea adecvată a resurselor.

3. Probleme în gestiunea stocurilor și cheltuielilor

Un alt punct critic identificat în cadrul auditului a fost lipsa de concordanță între evidențele tehnico-operative și cele financiare. La data de 31 decembrie 2023, au fost descoperite diferențe semnificative între stocurile înregistrate în contabilitate și cele din evidența farmaceutică a spitalului, în valoare de 76.754 lei. Această discrepanță a fost cauzată de erori în procesul de inventariere și de neefectuarea transferurilor necesare între gestiunile spitalului și farmacie, ceea ce a dus la o evidență inexactă a stocurilor și, implicit, la o evaluare incorectă a resurselor disponibile.

Mai mult decât atât, înregistrarea eronată a medicamentelor și materialelor sanitare a dus la majorarea cheltuielilor spitalului cu suma de 2.579.737 lei (1.233.761 lei pentru 2022 și 1.345.976 lei pentru 2023). Aceasta a fost cauzată de faptul că produsele din stocurile AP-ATI și AP-USTAAC au fost înregistrate direct pe cheltuieli, ceea ce a afectat balanțele financiare și a făcut imposibilă o monitorizare eficientă a consumurilor.

4. Impactul asupra activităților spitalului

Toate aceste nereguli au avut un impact negativ asupra activităților spitalului și asupra tratamentului pacienților critici. Lipsa unui coordonator pentru AP-TRAUMA și raportările eronate au dus la o gestionare ineficientă a resurselor financiare și materiale, ceea ce poate afecta calitatea îngrijirii pacientului. De asemenea, discrepanțele între stocurile înregistrate și cele efective au pus în pericol buna desfășurare a activităților din secțiile de terapie intensivă și a celor care tratează pacienți cu leziuni grave.

5. Măsurile corective

În urma auditului, managementul spitalului a fost obligat să ia măsuri corective. La data de 26 august 2024, prin Decizia nr. 1609/26.08.2024, a fost desemnat un coordonator pentru AP-TRAUMA, ceea ce ar trebui să asigure o mai bună monitorizare și gestionare a activităților din cadrul acestui program. În plus, au fost implementate corecții în evidențele financiare, iar diferențele de 76.754 lei au fost reglate prin corectarea înregistrărilor contabile.

Totodată, recomandările Curții de Conturi includ extinderea verificărilor în toate gestiunile spitalului pentru a identifica eventuale erori similare, precum și efectuarea corecțiilor necesare conform legislației în vigoare. De asemenea, este recomandată elaborarea unor proceduri operaționale clare pentru gestionarea stocurilor, rapoartelor de activitate și alocării resurselor financiare în cadrul programelor naționale de sănătate publică.

6. Achiziții fără acoperire legală în cadrul programelor prioritare

Potrivit raportului Curții de Conturi, Spitalul „Sf. Pantelimon” a efectuat achiziții în cadrul a două acțiuni prioritare finanțate de la bugetul de stat: „Monitorizarea, tratamentul și îngrijirea pacienților critici din secțiile ATI pentru adulți și copii” (AP-ATI) și „Tratamentul pacienților critici cu leziuni traumatice acute” (AP-TRAUMA). Aceste programe sunt destinate tratamentului unor categorii de pacienți cu afecțiuni grave, ce nu pot fi tratate prin sistemul național de asigurări de sănătate, iar cheltuielile sunt acoperite de Ministerul Sănătății.

Conform reglementărilor din OMS nr. 5/2020 și OMS nr. 446/2015, activitățile specifice desfășurate în cadrul AP-ATI și AP-TRAUMA se referă strict la achiziționarea de medicamente, materiale consumabile specifice pentru tratamente de specialitate, aparatură medicală și consumabile necesare pentru tehnici avansate de tratament și recuperare, inclusiv ventilare mecanică și dializă. Totuși, în perioada 2022-2023, Spitalul „Sf. Pantelimon” a achiziționat materiale sanitare și dezinfectanți care nu se regăsesc în lista activităților permise de reglementările legale în vigoare.

7. Achizițiile ilegale și impactul financiar

În total, suma achizițiilor ilegale de materiale sanitare și dezinfectanți se ridică la 139.795 lei în cadrul programului AP-ATI și 225.351 lei pentru AP-TRAUMA, adunând o valoare totală de 365.146 lei. Conform auditului, aceste achiziții nu au fost justificate de necesitățile specifice activităților din cadrul celor două programe și nu respectă normele legale care reglementează modul de administrare a fondurilor publice destinate tratamentului pacienților critici.

Deși fondurile au fost alocate de Ministerul Sănătății pentru îngrijirea și tratamentul pacienților în secțiile ATI și pentru pacienții cu leziuni traumatice, Spitalul „Sf. Pantelimon” a cumpărat materiale care nu sunt prevăzute în reglementările specifice, cum ar fi dezinfectanți și materiale sanitare ce nu sunt destinate direct îngrijirii pacienților critici.

8. Procedura de achiziție nelegală

Una dintre cele mai grave descoperiri din cadrul auditului se referă la aplicarea procedurii de negociere fără publicarea unui anunț de participare, o metodă folosită de Spitalul „Sf. Pantelimon” pentru achiziționarea unor medicamente esențiale. Într-o procedură din 2022, spitalul a achiziționat medicamente în valoare de aproximativ 23 milioane lei, fără a respecta pașii legali impuși pentru transparența achizițiilor publice. Conform Legii nr. 98/2016, negocierea fără publicarea prealabilă a unui anunț poate fi utilizată doar în cazuri de extremă urgență, care nu ar fi putut fi prevăzute în avans. Însă, analiza realizată de echipa de audit a arătat că nu existau circumstanțele legale pentru a justifica această procedură.

În mod special, s-a constatat că autoritatea contractantă nu a respectat condițiile de urgență impuse de legislație, iar argumentele invocate în strategia de contractare nu au fost credibile. Mai mult, spitalul nu a publicat anunțul de atribuire al contractelor în sistemul electronic național de achiziții (SEAP), ceea ce reprezintă o încălcare flagrantă a regulilor de transparență.

9. Cauzele și consecințele nerespectării legii

Cauza principală a acestor nereguli este lipsa unui sistem intern de control eficient care să asigure respectarea legislației în domeniul achizițiilor publice. Auditul a subliniat că sistemul de control managerial al Spitalului „Sf. Pantelimon” nu a fost funcțional, iar procedurile de achiziție nu au fost realizate în conformitate cu legea, permițând astfel abateri grave de la regulile de transparență și competiție.

Una dintre consecințele directe ale acestor nereguli a fost crearea unui mediu favorabil în care au apărut riscuri semnificative pentru gestionarea eficientă a resurselor financiare ale spitalului. Aceste abateri pot duce la nereguli majore în gestionarea fondurilor publice și pot afecta încrederea cetățenilor în instituțiile publice care se ocupă cu sănătatea și bunăstarea lor.

10. O încălcare continuă a regulilor de achiziții publice

Un alt aspect alarmant semnalat de audit este faptul că Spitalul „Sf. Pantelimon” nu a respectat regulile privind întocmirea și publicarea programului anual de achiziții publice. Potrivit legislației, acest program trebuie să detalieze sursele de finanțare pentru fiecare achiziție realizată, inclusiv pentru achizițiile în cadrul acțiunilor prioritare de sănătate publică, însă spitalul a omis să includă aceste informații. În perioada 2022-2023, programul de achiziții publice nu a făcut distincția între sursele de finanțare (bugetul de stat, veniturile proprii etc.), ceea ce a condus la imposibilitatea identificării angajamentelor financiare legale și la o gestionare defectuoasă a fondurilor.